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Senkung technischer Zinssatz und Reduktion der Umwandlungssätze

22.06.2015

Um das finanzielle Gleichgewicht der Pensionskasse Post (PK Post) zu sichern, die Querfinanzierung von den aktiv Versicherten zu den Rentenbezügern möglichst zu vermeiden und die Gleichbehandlung dieser Versichertengruppen langfristig sicherzustellen, müssen die dafür relevanten versicherungstechnischen Parameter angepasst werden. Die gesunkenen Renditeerwartungen auf dem Anlagevermögen erfordern umso mehr eine Anpassung der versicherungstechnischen Parameter.

Entscheid des Stiftungsrates

Der Stiftungsrat (SR) der PK Post entschied die Senkung des technischen Zinssatzes auf 2,25%, um damit nachhaltig zur finanziellen Festigung der PK Post beizutragen. Er erteilte Ende 2014 den Sozialpartnern, namentlich der Gewerkschaft syndicom, dem Personalverband transfair und der Schweizerischen Post AG, ein Mandat zur Verhandlung der Umsetzung dieses Entscheides unter Würdigung der Gesamtsituation der PK Post. Der SR hat anlässlich seiner Sitzung vom 10. Juni 2015 dem Ergebnis dieser Verhandlungen zur Senkung des technischen Zinssatzes, zur Reduktion der Umwandlungssätze und zur Finanzierung, insbesondere von Kompensationsmassnahmen für die aktiv Versicherten, zugestimmt. Die Umsetzung erfolgt auf den 1. Januar 2016.

 

Verhandlungen zwischen den Sozialpartnern

Im Verhandlungsergebnis einigten sich die Sozialpartner auf folgende Eckwerte, welche der SR auf den 1. Januar 2016 in Kraft setzt. Für die aktiv Versicherten bedeutet dies:

  • der technische Zinssatz wird von aktuell 3% auf 2,25% gesenkt;

  • die Umwandlungssätze werden entsprechend reduziert (Alter 65 von aktuell 5,85% auf 5,35%);

  • die Sparbeiträge der Arbeitgeber und der Arbeitnehmer werden um je 1%-Punkt erhöht (Sparplan Standard);

  • die Sparkapitalien der aktiv Versicherten werden mit Kompensationseinlagen verstärkt.

Notwendigkeit, Konsequenzen und Massnahmen

Wieso werden auch die Umwandlungssätze reduziert?

Der technische Zinssatz beeinflusst massgeblich die Soll-Rendite der PK Post. Die Soll-Rendite ist jene Rendite, die auf dem Anlagevermögen erzielt werden muss, um den Deckungsgrad konstant zu halten. Mit dem technischen Zinssatz werden die Deckungskapitalien der Rentenbezüger verzinst. Der aktuelle technische Zinssatz von 3% führt zu einer Sollrendite, die auf dem Anlagevermögen langfristig nur schwer zu erreichen ist. Wird der technische Zinssatz gesenkt, benötigt die Verzinsung der Deckungskapitalien der Rentenbezüger weniger Kapital aus den Vermögenserträgen. Als Konsequenz sinkt die Soll-Rendite.

Wieso werden auch die Umwandlungssätze reduziert?

Die Umwandlungssätze werden massgeblich von zwei Faktoren bestimmt: der statistischen Lebenserwartung der Versicherten sowie vom technischen Zinssatz. Wird der technische Zinssatz gesenkt, weil man in Zukunft eine tiefere Rendite auf dem Anlagevermögen erreichen wird, müssen die Umwandlungssätze reduziert werden.

Reduziert sich die künftig zu erwartende Rente im gleichen Ausmass wie die Umwandlungssätze?

Eigentlich schon, aber dank den von den Sozialpartnern verhandelten Kompensationseinlagen auf den Sparkapitalien der aktiv Versicherten wird der Reduktion der Umwandlungssätze wirkungsvoll entgegnet. Weiter werden die Sparbeiträge erhöht und somit zusätzliches Sparkapital gebildet.

Finanzierung

Wie werden die Kompensationseinlagen finanziert?

Die Finanzierung der Kompensationseinlagen auf den Sparkapitalien für die aktiv Versicherten erfolgt über die dafür im Jahr 2014 gebildeten Rückstellungen der PK Post.

Bei einer Senkung des technischen Zinssatzes muss zudem das Deckungskapital der Rentner verstärkt werden, da deren Renten garantiert sind. Die Finanzierung dieser Verstärkung übernimmt grösstenteils die Schweizerische Post AG mittels Liberierung ihrer Arbeitgeberbeitragsreserve (AGBR). Da die AGBR diese Kosten nicht vollständig deckt, wird die verbleibende Differenz ebenfalls aus den erwähnten Rückstellungen der PK Post finanziert.

Die an den Verhandlungen beteiligten Sozialpartner und der SR der PK Post sind überzeugt, die eingangs erwähnten Ziele – die Sicherstellung des finanziellen Gleichgewichts der PK Post, die Beseitigung der Querfinanzierung von den aktiv Versicherten hin zu den Rentnern sowie die künftige Gleichbehandlung der aktiv Versicherten und Rentner – mit den entschiedenen Massnahmen in sozialverträglicher Weise zu erreichen.

Pensionskasse Post

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